sunfarstar
31st July 2010, 16:23
西班牙蒙德拉贡合作社经验对人际信托业启示
被国际众多学者誉为世界当代合作社成功典范的西班牙蒙德拉贡联合公司（MONDRAGON CORPORACION COOPERATIVA，缩写为MCC）。总的看：蒙德拉贡联合公司推行合作社原则与市场经济相统一的 经验，解决了合作制发展中的世界性难题，也在一定程度上克服了市场经济导致两极分化的弊端，值得我国经济体 制改革借鉴；在我国人均GDP向3000美元迈进的关键时期，重视引入合作制原则进而发展现代合作经济 ，对于深化国有企业和事业单位改革、建设社会主义新农村乃至构建和谐社会都有重要启示意义。
一、蒙德拉贡联合公司的做法和经验
（一）组建和发展
蒙德拉贡是西班牙北部巴斯克自治区的一个山区小镇，因有一座山常年有雾带状云彩笼罩而得名（MONDR AGON意为龙山）。1941年2月，蒙德拉贡合作社的创始人Jose Maria Arizmendiarrieta神父来该镇宣传合作经济思想，并于1943年创办了蒙德拉贡技术学校，为 发展合作社培养人才。1956年，这所学校毕业的5个年轻工程师发起成立了当地第一家工业合作社。此后，一 家又一家产业合作社陆续诞生。为融资需要和提高合作社的科技水平，1959、1974年先后成立了合作社性 质的Caja Laboral劳动银行与Ikerlan技术研究中心。1991年，为适应欧洲统一市场的竞争环境，该地区 的众多合作社联合起来，组建了蒙德拉贡联合公司（以下简称MCC）。目前，MCC已发展成为集工业、农业和 农产品加工业、商业、金融、教育和培训、科研和信息、服务等120多个合作社为一体的跨行业合作制联合体。 公司下设金融（Financial）、产业（Industrial）、分销（Distribution）三 大子集团。2004年，MCC全球营业额高达191.41亿欧元，成为欧洲乃至世界最大的合作 社集团。
（二）办社理念和原则
据MCC负责人介绍，合作社事业之所以取得巨大成功，其关键在于实现了合作社原则与市场经济相统一。即 ：坚持以国际合作社联盟确定的罗虚代尔原则（注：罗虚代尔是英格兰的一个小镇，1844年该镇28 名纺织工人创办了世界第一个合作社）为基础，根据市场经济的发展不断加以变革和调整，使合作社在现代市场经 济条件下发展得更快更好。其核心价值观有四：一是合作（Co－operation）：社员既是劳动者，又是 所有者，社员利益与企业发展荣辱与共、休戚相关。二是参与（Participation）：人人持有股份 ，并参与管理，分享利益。三是社会责任（Social Responsibility）：分配建立在平等、稳定的基础上，以集体利益优先，确保合作社和集体的发展 ；个人的目标与合作社的目标相一致，合作社的目标与其社会角色相一致；工作不只是为了赚钱，而是为了自我价 值的实现。四是创新（Innovation）：只有不断创新，才是合作社发展的不竭动力。
按照这四个理念，MCC确定了办社的十大原则：
1、自由加入（Open Admission）。MCC向所有能够证明自己胜任合作社工作的人开放；不同宗教信仰、不同政治观点、不 同民族和不同性别的人，在加入合作社时不受歧视。
2、民主管理（Democratic Organization）。MCC的最高权力机构是全体职工组成的社员大会；社员大会遵循一人一票制 ，而无论其投入股金多少；MCC所有成员在占有和了解信息方面权力平等。
3、劳动者主权（Sovereignty of Labor）。MCC认为，劳动者是改造自然、社会和人类自己最重要的因素，劳动者享有合作社最高权力，包 括分配劳动成果的权力。MCC负责人一再强调了我们听着非常耳熟的话：在MCC工作，劳动不是谋生手段而 是乐趣。
4、资本处于从属辅助地位（Instrumental and Subordin－ate Nature of Control）。MCC认为，是劳动创造财富，资本是一种工具，从属于劳动，是合作社发展的必要条件；资 本的积累应当与个人贡献挂钩。
5、社员参与管理（Participatory Management）。MCC的民主办社理念，不仅体现于入社资格的开放性方面，而且建立和形成了良好的 社员参与机制，使所有社员实行自我管理并通过多种渠道参与合作社管理。
6、报酬的一致性（Payment Solidarity）。MCC内各合作社实行统一的工资确定方法；合作社按工作岗位、工作业绩的不同，制 定不同的工资标准，以体现社员对合作社的贡献；MCC还可以通过横向调剂，确保所属合作社或子集团间社员工 资水平不会出现太大差别。从整体看，MCC普通员工的工资高于社会平均水平，而领导层工资则低 于社会。
7、合作社之间的合作（Inter－cooperation）。MCC认为，为了实施一致性原则和提高 效益，必须建立合作社之间的合作机制。MCC通过建立统一的和可以流动的劳动制度，以及实行生产经营上的协 作，促进内部利益共享。MCC与巴斯克自治区的其他合作社开展合作，促进共同发展。MCC还与西班牙、欧盟 和世界各地的合作社进行广泛合作，促进合作社运动的全面发展。
8、推动社会变革（Social Transformation）。MCC致力于以合作社的活动为社区经济发展和社会进步作出贡献。包括：创 造新的就业机会、建立符合合作制原则的社会保障制度，并与当地经济、社会组织密切合作，创办公 益事业等。
9、普遍合作（Universality）。MCC在社会经济各个领域，主张实现和平、公正和发展的目标， 主张缩小贫富差别。
10、发展教育（Education）。MCC的创业者们认为，要想使合作社得到发展，必须有高素质的领导 和员工，为此需要投入必要的人、财、物，以发展各方面的教育和培训；通过对合作社成员的培训，使他们深入了 解合作社的原则和制度，提高他们的专业素质和水平。
（三）主要经验
MCC在自身发展中较好地贯彻了上述理念和原则，形成了特色鲜明的蒙德拉贡经验。
1、股权均衡持有
每个社员入社必须交纳一定资金，其标准由管理委员会提出并经社员大会批准，数量相当于一个年轻社员一年的收 入。早期的入社资金约合1000美元，现在提高到约1万欧元。这一标准大约相当于当地创造一个就业机会所需 成本的10％。MCC强调，资金的多少应以不对成员的加入构成障碍为准，如一次性交纳有困难，可在两年内分 期付清。交纳入社资金的目的，在于使社员在经济上有拥有感，在工作中有激励作用。除规定的金额外，社员还可 以自愿决定投入更多资金，但这部分资金只作为借款，合作社以比银行利率高约2个百分点的水平支付利息（利息 按法律规定可以在企业成本中列支）。为了体现合作社原则，合作社并不把入社资金叫做股金和投资，而 是称为经费和捐款，并采用与银行业务不同的会计规则。
2、分配兼顾公平和效率
在资本分红方面，合作社为每个社员设立个人资本账户，社员交纳的初始入社资金全部记入该账户，合作社税 后利润分红也全部存入个人资本账户；账户资金归社员所有，留合作社使用，社员只有到退休或离开合作社时 才可提取；如果社员转到一家与合作社有直接竞争的企业工作，则合作社最多可以扣除其账户金额的20%；如果 社员去世，个人资本账户可以兑现退还给其法定继承人。据MCC亚太区总裁介绍，他于1994年加入MCC， 其个人资本账户已积累至近1000万欧元。
在工资支付方面，合作社首先请社会中介机构按照其规模、技术水平、效益情况确定职工的总体工资水平，使职工 的工资水平与社会同类型企业基本相当；然后，按照MCC制定的8级工资表，综合生产、经营、技术等多方面因 素，确定每个工作岗位的工资分数；同时，对每个社员按照知识、经验、领导能力、公共关系、责任心等计算出一 个具体分数，将这个具体分数与拟任工作岗位的分数相对照，确定每个职工的工资级别。职工工资确定后，由上级 主管根据其工作表现每6个月作1次升降工资级别的评定。MCC各合作社职工工资水平与西班牙同行业企业比较 ，一般工人、初级技术水平人员的工资高于社会平均水平，中级技术人员的工资与社会相当，高级技术人员和高级 管理人员的工资要比社会低很多。MCC内部职工之间工资水平差距并不大，合作社成立初期的工资差距为3：1 ，以后逐步扩大到8：1。
3 发展现代合作经济在我国仍有重要意义西班牙蒙德拉贡合作社的经
在职工保险方面，MCC的职工保险一般交给拉固那罗合作社办理，该社由各合作社、各合作社职工、本合作社社 员共同出资，不以营利为目的，主要为个人股东和合作社股东提供保险服务。国家对合作社职工加入保险 给予一定的优惠政策。
3、管理充分民主
MCC的最高权力机构是社员大会。社员大会决策实行一人一票制。主要职责是通过发展规划、决定重大投资事项 、总结工作、修改章程、选举委员会成员等。社员大会每年至少召开一次，合作社的执行委员会或超 过1/3的社员可以随时召集社员大会。
管理委员会是社员大会闭会期间的常设机构，是合作社的最高管理机构和代表。其成员一般为9－12人，委员会 主席是合作社法定代表人。委员实行两倍差额选举产生，任期4年，每两年换选50%，可以连选连任。落选人员 依得票多少次序，在现任委员出缺时自然递补。委员会主席也实行差额选举，由社员大会直选产生。所有委员均为 兼职，无专门报酬，只有规模大的合作社委员会主席为专职。委员会的职责是：任命、监督和撤换经理、厂长；批 准成员的加入或辞退；确定工作等级；提交年度报告和统计报表；向社员大会建议利润的分配方案；审批财务经营 计划和业务；审批管理计划等。
合作社总经理由管理委员会聘任。管理委员会与总经理的关系建立在相互信任和充分授权的基础上。MCC的合作 社无论大小均不设副总经理。企业各部门负责人由总经理提名，委员会批准。总经理和各部门负责人任期为4年， 可以连任1期。MCC对委员会的成员没有学历、资历和技能方面的要求，但对总经理和各部门负责人则要求是专 业人士。合作社总经理与各部门负责人共同组成执行委员会。
MCC的另一独特之处在于它的社会委员会。它是由合作社成员所在的工作集体（如车间、班组、事业部等）选举 产生的机构，根据合作社的大小，每10名或更多的成员可以选举1名委员（但一般不超过50名委员）。委员任 期2年，每年改选50％。MCC不鼓励重复参选或当选，以便让尽可能多的社员有机会担任社会委员。社会委员 会主席由管理委员会主席兼任。社会委员会的职责是负责社会保障、工资制度、劳动卫生、职工福利等社会事务， 并参与合作社管理。管理委员会或总经理拟决定的所有重大事项，须先通过社会委员会征求社员意见，社会委员会 根据社员意见向管理委员会或总经理提出决策建议。建议未被采纳时，社会委员会还可以按照合作社章程决定是否 将意见提交社员大会表决。
合作社还设有审计委员会，一般由3人组成，由社员大会选举产生，主要负责审计合作社的年度财务报告。只有经 其审计批准的财务报告才能提交社员大会讨论。
4、个人发展得到切实保证
MCC的基本价值观强调人的作用、劳动神圣、民主和团结：人是合作社发展中最重要的因素，要通过教育让人们 认识到自己的责任，激发人的创造性；劳动创造了资本，参加合作社就是劳动合作，任何职务和岗位的劳动都应当 受到尊重；民主体现在平等参与的过程中，社员享有平等的权利和义务，应相互理解和信任；团结就是要求社员之 间、合作社之间互助共济、共同发展。在上述理念的支持下，合作社高度重视个人的发展和保障：一是重视教育。 如前所述，MCC的发展首先是从一个专业技术学校开始的，现在这个学校已经为合作社的发展培养了成千上万的 专业人才；为了适应发展的需要，MCC还成立了蒙德拉贡大学和3个技术研究中心；这些机构全部按照合作社的 方式组建和运作；蒙德拉贡大学还建立了学生合作社，帮助贫困学生半工半读； MCC10％以上的利润投入了教育、文化和福利活动。二是保证就业。在MCC工作没有失业之虞，如果某个合 作社因经营不善而倒闭，其社员可以被安排到其他合作社工作。三是保障收入。MCC可以统一调剂各个合作社的 经营利润，确保每个合作社员工能够拿到工资。
蒙德拉贡的成功与其合作组织关系紧密。蒙德拉贡的合作主义使工人参加到他们的企业中去被社员们和当地企 业管理小组认为是它的最主要的特点。这使得工人和管理者之间有着高度的信任关系；横向管理加强；自我约 束加强，个人目标与企业目标一致。（西班牙蒙德拉贡合作社经验对人际信托业启示）
被国际众多学者誉为世界当代合作社成功典范的西班牙蒙德拉贡联合公司（MONDRAGON CORPORACION COOPERATIVA，缩写为MCC）。总的看：蒙德拉贡联合公司推行合作社原则与市场经济相统一的 经验，解决了合作制发展中的世界性难题，也在一定程度上克服了市场经济导致两极分化的弊端，值得我国经济体 制改革借鉴；在我国人均GDP向3000美元迈进的关键时期，重视引入合作制原则进而发展现代合作经济 ，对于深化国有企业和事业单位改革、建设社会主义新农村乃至构建和谐社会都有重要启示意义。
一、蒙德拉贡联合公司的做法和经验
（一）组建和发展
蒙德拉贡是西班牙北部巴斯克自治区的一个山区小镇，因有一座山常年有雾带状云彩笼罩而得名（MONDR AGON意为龙山）。1941年2月，蒙德拉贡合作社的创始人Jose Maria Arizmendiarrieta神父来该镇宣传合作经济思想，并于1943年创办了蒙德拉贡技术学校，为 发展合作社培养人才。1956年，这所学校毕业的5个年轻工程师发起成立了当地第一家工业合作社。此后，一 家又一家产业合作社陆续诞生。为融资需要和提高合作社的科技水平，1959、1974年先后成立了合作社性 质的Caja Laboral劳动银行与Ikerlan技术研究中心。1991年，为适应欧洲统一市场的竞争环境，该地区 的众多合作社联合起来，组建了蒙德拉贡联合公司（以下简称MCC）。目前，MCC已发展成为集工业、农业和 农产品加工业、商业、金融、教育和培训、科研和信息、服务等120多个合作社为一体的跨行业合作制联合体。 公司下设金融（Financial）、产业（Industrial）、分销（Distribution）三 大子集团。2004年，MCC全球营业额高达191.41亿欧元，成为欧洲乃至世界最大的合作 社集团。
（二）办社理念和原则
据MCC负责人介绍，合作社事业之所以取得巨大成功，其关键在于实现了合作社原则与市场经济相统一。即 ：坚持以国际合作社联盟确定的罗虚代尔原则（注：罗虚代尔是英格兰的一个小镇，1844年该镇28 名纺织工人创办了世界第一个合作社）为基础，根据市场经济的发展不断加以变革和调整，使合作社在现代市场经 济条件下发展得更快更好。其核心价值观有四：一是合作（Co－operation）：社员既是劳动者，又是 所有者，社员利益与企业发展荣辱与共、休戚相关。二是参与（Participation）：人人持有股份 ，并参与管理，分享利益。三是社会责任（Social Responsibility）：分配建立在平等、稳定的基础上，以集体利益优先，确保合作社和集体的发展 ；个人的目标与合作社的目标相一致，合作社的目标与其社会角色相一致；工作不只是为了赚钱，而是为了自我价 值的实现。四是创新（Innovation）：只有不断创新，才是合作社发展的不竭动力。
按照这四个理念，MCC确定了办社的十大原则：
1、自由加入（Open Admission）。MCC向所有能够证明自己胜任合作社工作的人开放；不同宗教信仰、不同政治观点、不 同民族和不同性别的人，在加入合作社时不受歧视。
2、民主管理（Democratic Organization）。MCC的最高权力机构是全体职工组成的社员大会；社员大会遵循一人一票制 ，而无论其投入股金多少；MCC所有成员在占有和了解信息方面权力平等。
3、劳动者主权（Sovereignty of Labor）。MCC认为，劳动者是改造自然、社会和人类自己最重要的因素，劳动者享有合作社最高权力，包 括分配劳动成果的权力。MCC负责人一再强调了我们听着非常耳熟的话：在MCC工作，劳动不是谋生手段而 是乐趣。
4、资本处于从属辅助地位（Instrumental and Subordin－ate Nature of Control）。MCC认为，是劳动创造财富，资本是一种工具，从属于劳动，是合作社发展的必要条件；资 本的积累应当与个人贡献挂钩。
5、社员参与管理（Participatory Management）。MCC的民主办社理念，不仅体现于入社资格的开放性方面，而且建立和形成了良好的 社员参与机制，使所有社员实行自我管理并通过多种渠道参与合作社管理。
6、报酬的一致性（Payment Solidarity）。MCC内各合作社实行统一的工资确定方法；合作社按工作岗位、工作业绩的不同，制 定不同的工资标准，以体现社员对合作社的贡献；MCC还可以通过横向调剂，确保所属合作社或子集团间社员工 资水平不会出现太大差别。从整体看，MCC普通员工的工资高于社会平均水平，而领导层工资则低 于社会。
7、合作社之间的合作（Inter－cooperation）。MCC认为，为了实施一致性原则和提高 效益，必须建立合作社之间的合作机制。MCC通过建立统一的和可以流动的劳动制度，以及实行生产经营上的协 作，促进内部利益共享。MCC与巴斯克自治区的其他合作社开展合作，促进共同发展。MCC还与西班牙、欧盟 和世界各地的合作社进行广泛合作，促进合作社运动的全面发展。
8、推动社会变革（Social Transformation）。MCC致力于以合作社的活动为社区经济发展和社会进步作出贡献。包括：创 造新的就业机会、建立符合合作制原则的社会保障制度，并与当地经济、社会组织密切合作，创办公 益事业等。
9、普遍合作（Universality）。MCC在社会经济各个领域，主张实现和平、公正和发展的目标， 主张缩小贫富差别。
10、发展教育（Education）。MCC的创业者们认为，要想使合作社得到发展，必须有高素质的领导 和员工，为此需要投入必要的人、财、物，以发展各方面的教育和培训；通过对合作社成员的培训，使他们深入了 解合作社的原则和制度，提高他们的专业素质和水平。
（三）主要经验
MCC在自身发展中较好地贯彻了上述理念和原则，形成了特色鲜明的蒙德拉贡经验。
1、股权均衡持有
每个社员入社必须交纳一定资金，其标准由管理委员会提出并经社员大会批准，数量相当于一个年轻社员一年的收 入。早期的入社资金约合1000美元，现在提高到约1万欧元。这一标准大约相当于当地创造一个就业机会所需 成本的10％。MCC强调，资金的多少应以不对成员的加入构成障碍为准，如一次性交纳有困难，可在两年内分 期付清。交纳入社资金的目的，在于使社员在经济上有拥有感，在工作中有激励作用。除规定的金额外，社员还可 以自愿决定投入更多资金，但这部分资金只作为借款，合作社以比银行利率高约2个百分点的水平支付利息（利息 按法律规定可以在企业成本中列支）。为了体现合作社原则，合作社并不把入社资金叫做股金和投资，而 是称为经费和捐款，并采用与银行业务不同的会计规则。
2、分配兼顾公平和效率
在资本分红方面，合作社为每个社员设立个人资本账户，社员交纳的初始入社资金全部记入该账户，合作社税 后利润分红也全部存入个人资本账户；账户资金归社员所有，留合作社使用，社员只有到退休或离开合作社时 才可提取；如果社员转到一家与合作社有直接竞争的企业工作，则合作社最多可以扣除其账户金额的20%；如果 社员去世，个人资本账户可以兑现退还给其法定继承人。据MCC亚太区总裁介绍，他于1994年加入MCC， 其个人资本账户已积累至近1000万欧元。
在工资支付方面，合作社首先请社会中介机构按照其规模、技术水平、效益情况确定职工的总体工资水平，使职工 的工资水平与社会同类型企业基本相当；然后，按照MCC制定的8级工资表，综合生产、经营、技术等多方面因 素，确定每个工作岗位的工资分数；同时，对每个社员按照知识、经验、领导能力、公共关系、责任心等计算出一 个具体分数，将这个具体分数与拟任工作岗位的分数相对照，确定每个职工的工资级别。职工工资确定后，由上级 主管根据其工作表现每6个月作1次升降工资级别的评定。MCC各合作社职工工资水平与西班牙同行业企业比较 ，一般工人、初级技术水平人员的工资高于社会平均水平，中级技术人员的工资与社会相当，高级技术人员和高级 管理人员的工资要比社会低很多。MCC内部职工之间工资水平差距并不大，合作社成立初期的工资差距为3：1 ，以后逐步扩大到8：1。
3 发展现代合作经济在我国仍有重要意义西班牙蒙德拉贡合作社的经
在职工保险方面，MCC的职工保险一般交给拉固那罗合作社办理，该社由各合作社、各合作社职工、本合作社社 员共同出资，不以营利为目的，主要为个人股东和合作社股东提供保险服务。国家对合作社职工加入保险 给予一定的优惠政策。
3、管理充分民主
MCC的最高权力机构是社员大会。社员大会决策实行一人一票制。主要职责是通过发展规划、决定重大投资事项 、总结工作、修改章程、选举委员会成员等。社员大会每年至少召开一次，合作社的执行委员会或超 过1/3的社员可以随时召集社员大会。
管理委员会是社员大会闭会期间的常设机构，是合作社的最高管理机构和代表。其成员一般为9－12人，委员会 主席是合作社法定代表人。委员实行两倍差额选举产生，任期4年，每两年换选50%，可以连选连任。落选人员 依得票多少次序，在现任委员出缺时自然递补。委员会主席也实行差额选举，由社员大会直选产生。所有委员均为 兼职，无专门报酬，只有规模大的合作社委员会主席为专职。委员会的职责是：任命、监督和撤换经理、厂长；批 准成员的加入或辞退；确定工作等级；提交年度报告和统计报表；向社员大会建议利润的分配方案；审批财务经营 计划和业务；审批管理计划等。
合作社总经理由管理委员会聘任。管理委员会与总经理的关系建立在相互信任和充分授权的基础上。MCC的合作 社无论大小均不设副总经理。企业各部门负责人由总经理提名，委员会批准。总经理和各部门负责人任期为4年， 可以连任1期。MCC对委员会的成员没有学历、资历和技能方面的要求，但对总经理和各部门负责人则要求是专 业人士。合作社总经理与各部门负责人共同组成执行委员会。
MCC的另一独特之处在于它的社会委员会。它是由合作社成员所在的工作集体（如车间、班组、事业部等）选举 产生的机构，根据合作社的大小，每10名或更多的成员可以选举1名委员（但一般不超过50名委员）。委员任 期2年，每年改选50％。MCC不鼓励重复参选或当选，以便让尽可能多的社员有机会担任社会委员。社会委员 会主席由管理委员会主席兼任。社会委员会的职责是负责社会保障、工资制度、劳动卫生、职工福利等社会事务， 并参与合作社管理。管理委员会或总经理拟决定的所有重大事项，须先通过社会委员会征求社员意见，社会委员会 根据社员意见向管理委员会或总经理提出决策建议。建议未被采纳时，社会委员会还可以按照合作社章程决定是否 将意见提交社员大会表决。
合作社还设有审计委员会，一般由3人组成，由社员大会选举产生，主要负责审计合作社的年度财务报告。只有经 其审计批准的财务报告才能提交社员大会讨论。
4、个人发展得到切实保证
MCC的基本价值观强调人的作用、劳动神圣、民主和团结：人是合作社发展中最重要的因素，要通过教育让人们 认识到自己的责任，激发人的创造性；劳动创造了资本，参加合作社就是劳动合作，任何职务和岗位的劳动都应当 受到尊重；民主体现在平等参与的过程中，社员享有平等的权利和义务，应相互理解和信任；团结就是要求社员之 间、合作社之间互助共济、共同发展。在上述理念的支持下，合作社高度重视个人的发展和保障：一是重视教育。 如前所述，MCC的发展首先是从一个专业技术学校开始的，现在这个学校已经为合作社的发展培养了成千上万的 专业人才；为了适应发展的需要，MCC还成立了蒙德拉贡大学和3个技术研究中心；这些机构全部按照合作社的 方式组建和运作；蒙德拉贡大学还建立了学生合作社，帮助贫困学生半工半读； MCC10％以上的利润投入了教育、文化和福利活动。二是保证就业。在MCC工作没有失业之虞，如果某个合 作社因经营不善而倒闭，其社员可以被安排到其他合作社工作。三是保障收入。MCC可以统一调剂各个合作社的 经营利润，确保每个合作社员工能够拿到工资。
蒙德拉贡的成功与其合作组织关系紧密。蒙德拉贡的合作主义使工人参加到他们的企业中去被社员们和当地企 业管理小组认为是它的最主要的特点。这使得工人和管理者之间有着高度的信任关系；横向管理加强；自我约 束加强，个人目标与企业目标一致。（西班牙蒙德拉贡合作社经验对人际信托业启示）